VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
Výroční finanční zpráva fondu
Natland Assets Fund SICAV, a.s.
(do 9. 6. 2022 Natland rezidenční investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.)
za období od 1. 7. 2021 do 30. 6. 2022
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
2
Obsah
Použité zkratky .................................................................................................................................................... 5
Základní údaje o Fondu....................................................................................................................................... 7
a)
Základní kapitál Fondu .............................................................................................................................. 7
b)
Údaje o cenných papírech ......................................................................................................................... 7
Objektivní zhodnocení vývoje podnikání Fondu v Účetním období ..................................................................... 9
a)
Přehled investiční činnosti (vč. hlavních kategorií produktů či služeb) ...................................................... 9
b)
Finanční přehled ...................................................................................................................................... 11
c)
Přehled portfolia ...................................................................................................................................... 11
d)
Významné majetkové účasti .................................................................................................................... 11
e)
Přehled výsledků Fondu .......................................................................................................................... 13
f)
Přehled základních finančních a provozních ukazatelů ........................................................................... 14
g)
Zdroje kapitálu ......................................................................................................................................... 14
h)
Vývoj hodnoty akcie v rozhodném období v grafické podobě (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1
písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. f) VoBÚP) ...................................................................................................... 15
i)
Informace, zda v Účetním období došlo k nabytí vlastních akcií (§ 307 ZOK a § 21 odst. 2 písm. d) ZoÚ)16
j)
Popis všech významných událostí, které se týkají Fondu a k nimž došlo po skončení Účetního období, vč.
informací o skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu Výroční
finanční zprávy (§ 34 odst. 2 písm. b) ZISIF a § 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ) ........................................................ 16
k)
Údaje o předpokládaném budoucím vývoji podnikání Fondu (§ 34 odst. 2 písm. c) ZISIF a § 21 odst. 2
písm. b) ZoÚ) .................................................................................................................................................... 16
l)
Vliv pandemie COVID-19 ........................................................................................................................ 16
m)
Vliv konfliktu mezi Ruskem a Ukrajinou ................................................................................................... 17
Textová část Výroční finanční zprávy ................................................................................................................ 19
a)
Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje (§ 21 odst. 2 písm. c) ZoÚ) ....................................... 19
b)
Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích (§ 21 odst. 2
písm. e) ZoÚ) .................................................................................................................................................... 19
c)
Informace o tom, zda Fond má pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí (§ 21 odst. 2
písm. f) ZoÚ) ..................................................................................................................................................... 19
d)
Údaje o činnosti obhospodařovatele Fondu ve vztahu k majetku Fondu v Účetním období (§ 291 odst. 1
ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) ............................................................................................... 19
e)
Identifikační údaje každé osoby provádějící správu majetku (portfolio manažera), případně externího
správce Fondu v rozhodném období a době, po kterou tuto činnost vykonával, včetně stručného popisu jeho
zkušeností a znalostí (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. a) VoBÚP)
19
f)
Identifikační údaje každého depozitáře Fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře
vykonával (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. b) VoBÚP) ......... 19
g)
Identifikační údaje každé osoby pověřené úschovou nebo opatrováním majetku Fondu, pokud je u této
osoby uloženo více než 1 % hodnoty majetku Fondu (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j)
ZISIF a Přílohou 2 písm. c) VoBÚP) ................................................................................................................. 20
h)
Identifikační údaje každé osoby oprávněné poskytovat investiční služby, která vykonávala činnost hlavního
podpůrce ve vztahu k majetku Fondu v rozhodném období, a údaj o době, po kterou tuto činnost vykonávala (§
291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. d) VoBÚP)............................... 20
i)
Identifikace majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu ke dni, kdy bylo
provedeno ocenění využité pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci
rozhodného období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. e) VoBÚP)
20
j)
Soudní nebo rozhodčí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníků cenných papírů nebo
zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
3
majetku Fondu v rozhodném období, vč. údajů o všech státních, soudních nebo rozhodčích řízeních za Účetní
období, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu
nebo jeho skupiny nebo prohlášení o tom, že taková řízení neexistují (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234
odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. g) VoBÚP) ......................................................................................... 20
k)
Hodnota všech vyplacených podílů na zisku na jednu investiční akcii (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s §
234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. h) VoBÚP) .................................................................................. 20
l)
Údaje o skutečně zaplacené úplatě obhospodařovateli za obhospodařování Fondu, s rozlišením na údaje
o úplatě za výkon činnosti depozitáře, administrátora, hlavního podpůrce a auditora, a údaje o dalších nákladech
či daních (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 1 písm. j) ZISIF a Přílohou 2 písm. i) VoBÚP) ............ 21
m)
Údaje o podstatných změnách údajů uvedených ve statutu investičního fondu, ke kterým došlo v průběhu
Účetního období (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. a) ZISIF) ............................................. 21
n)
Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků a vedoucích osob, které mohou být
považovány za odměny, vyplácených obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům nebo vedoucím osobám v
Účetním období, členěných na pevnou a pohyblivou složku, údaje o počtu pracovníků a vedoucích osob
obhospodařovatele Fondu a údaje o případných odměnách za zhodnocení kapitálu, které Fond nebo jeho
obhospodařovatel vyplatil (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. b) ZISIF) ............................... 21
o)
Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků nebo vedoucích osob, které mohou být
považovány za odměny, vyplacených obhospodařovatelem Fondu těm z jeho pracovníků nebo vedoucích osob,
jejichž činnost má podstatný vliv na rizikový profil Fondu (§ 291 odst. 1 ZISIF ve spojení s § 234 odst. 2 písm. c)
ZISIF) ................................................................................................................................................................ 22
Další informace o emitentovi ............................................................................................................................. 23
a)
Členové správních, řídicích a dozorčích orgánů a vrcholové vedení ....................................................... 23
b)
Organizační struktura .............................................................................................................................. 25
c)
Hlavní akcionáři ....................................................................................................................................... 26
d)
Popis práv a povinností spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru
představujícího podíl na Fondu, a to alespoň odkazem na zákon upravující právní poměry obchodních
společností a družstev a stanovy Fondu, pokud se jedná o druh akcie, nebo na srovnatelný zahraniční právní
předpis a stanovám obdobný dokument Fondu, pokud se jedná o druh obdobného cenného papíru
představujícího podíl na Fondu (§ 118 odst. 4 písm. e) ZPKT) ......................................................................... 26
e)
Dividendová politika ................................................................................................................................. 27
f)
Regulační prostředí ................................................................................................................................. 27
g)
Zaměstnanci ............................................................................................................................................ 28
h)
Významné smlouvy ................................................................................................................................. 28
i)
Regulované trhy ...................................................................................................................................... 28
j)
Rating ...................................................................................................................................................... 28
k)
Alternativní výkonnostní ukazatele .......................................................................................................... 28
Výkaz o řízení a správě Fondu .......................................................................................................................... 29
a)
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu Fondu a jeho konsolidačního
celku k rizikům, kterým Fond a jeho konsolidační celek je nebo může být vystaven ve vztahu k procesu účetního
výkaznictví (§ 118 odst. 4 písm. d) ZPKT) ......................................................................................................... 29
b)
Popis složení a postupů rozhodování vedoucího orgánu emitenta a jeho výborů, jsou-li zřízeny (§ 118
odst. 4 písm. f) ZPKT) ....................................................................................................................................... 30
c)
Zvláštní pravidla určujících volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov nebo obdobného
dokumentu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. g) ZPKT) ............................................................................................. 30
d)
Zvláštní působnosti statutárního orgánu nebo správní rady podle zákona upravujícího právní poměry
obchodních společností a družstev (§ 118 odst. 5 písm. h) ZPKT) ................................................................... 31
e)
Popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady Fondu nebo obdobného
shromáždění vlastníků cenných papírů představujících podíl na Fondu (§ 118 odst. 4 písm. g) ZPKT) ........... 31
f)
Informace o postupech řízení a správy Fondu používaných nad rámec ZPKT (§ 118 odst. 4 písm. b)
ZPKT) ................................................................................................................................................................ 31
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
4
g)
Popis, jak Fond naplňuje kodex řízení a správy společnosti, který je pro něj závazný nebo který dobrovolně
dodržuje, anebo informaci o tom, že některé ustanovení kodexu řízení a správy společnosti nedodržuje, nebo
o tom, že žádný kodex nedodržuje, včetně zdůvodnění, proč toto ustanovení nebo žádný kodex nedodržuje (§
118 odst. 4 písm. c) ZPKT) ............................................................................................................................... 31
h)
Politika rozmanitosti (§ 118 odst. 4 písm. i) ZPKT) .................................................................................. 32
i)
Struktura vlastního kapitálu Fondu (§ 118 odst. 5 písm. a) ZPKT) .......................................................... 32
j)
Omezení převoditelnosti cenných papírů (§ 118 odst. 5 písm. b) ZPKT) ................................................ 32
k)
Významné přímé a nepřímé podíly na hlasovacích právech Fondu (§ 118 odst. 5 písm. c) ZPKT) ........ 33
l)
Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy, včetně popisu těchto práv (§ 118 odst. 5 písm. d) ZPKT) 33
m)
Omezení hlasovacích práv (§ 118 odst. 5 písm. e) ZPKT) ...................................................................... 33
n)
Smlouvy mezi akcionáři nebo obdobnými vlastníky cenných papírů představující podíl na Fondu, které
mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na
Fondu nebo hlasovacích práv, pokud jsou Fondu známy (§ 118 odst. 5 písm. f) ZPKT) .................................. 33
o)
Významné smlouvy, ve kterých je Fond smluvní stranou a které nabudou účinnosti, změní se nebo
zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí, a účinky z nich vyplývajících, s výjimkou
takových smluv, jejichž uveřejnění by bylo pro Fond vážně poškozující (§ 118 odst. 5 písm. i) ZPKT) ............ 33
p)
Smlouvy mezi Fondem a členy jeho statutárního orgánu nebo zaměstnanci, kterými je Fond zavázán k
plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí (§ 118 odst. 5 písm.
j) ZPKT) ............................................................................................................................................................. 34
q)
Programy, na jejichž základě je zaměstnancům a členům statutárního orgánu Fondu umožněno nabývat
účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek, a o
tom, jakým způsobem jsou práva z těchto cenných papírů vykonávána (§ 118 odst. 5 písm. k) ZPKT) ........... 34
Prohlášení oprávněných osob Fondu ................................................................................................................ 35
Přílohy ............................................................................................................................................................... 36
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
5
Použité zkratky
AIFMR
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 ze dne 19. prosince
2012, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU,
pokud jde o výjimky, obecné podmínky provozování činnosti, depozitáře, pákový
efekt, transparentnost a dohled, ve znění pozdějších předpisů
AVANT IS AVANT investiční společnost, a.s., IČO: 275 90 241, se sídlem Hvězdova 1716/2b,
Nusle, 140 00 Praha 4
BCPP Burza cenných papírů Praha, a.s.
ČNB Česká národní banka
Fond Natland Assets Fund SICAV, a.s., IČO: 241 30 249, se sídlem Rohanské nábřeží
671/15, Karlín, 186 00 Praha 8, jinak též „Emitent“
IAS/IFRS Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté právem Evropské unie
Investiční fondový
kapitál Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF
ISIN Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci
cenných papírů
LEI
Legal Entity Identifier (blíže viz https://www.gleif.org/en a
https://www.cdcp.cz/index.php/cz/dalsi-sluzby/lei-legal-entity-
identifier/prideleni-lei )
Nařízení
o prospektu
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/980, kterým se doplňuje
nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1129, pokud jde o formát,
obsah, kontrolu a schválení prospektu, který má být uveřejněn při veřejné nabídce
cenných papírů nebo jejich přijetí k obchodování na regulovaném trhu, a zrušuje
nařízení Komise (ES) č. 809/2004
Nařízení o zneužití
trhu
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 596/2014 o zneužívání trhu, ve
znění pozdějších předpisů
Ostatní jmění Majetek a dluhy Fondu, které nejsou součástí majetku a dluhů Fondu z jeho
investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF
OZ Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů
Transparenční
směrnice
Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES ze dne 15. prosince 2004
o harmonizaci požadavků na průhlednost týkajících se informací o emitentech,
jejichž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, a o změně
směrnice 2001/34/ES, ve znění pozdějších předpisů
VoBÚP Vyhláška č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních
společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů
Vyhláška
o ochraně trhu
Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění
pozdějších předpisů
Výroční finanční
zpráva Tato výroční finanční zpráva
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
6
Účetní období Období od 1. 7. 2021 do 30. 6. 2022
ZISIF Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve
znění pozdějších předpisů
ZoA Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů
ZOK Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o
obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů
ZoÚ Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
ZPKT Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších
předpisů
Účetní závěrka byla sestavena v souladu se standardem IAS 1. Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
a v jeho návaznosti v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial
Reporting Standards, IAS/IFRS) a jejich interpretacemi (SIC, IFRIC) ve znění přijatém Evropskou unií.
Srovnávacím obdobím ve výkazu o finanční situaci, ve výkazu výsledku hospodaření a ostatního úplného
výsledku, ve výkazu změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích je období končící posledním dnem
účetního období předcházejícího Účetnímu období.
Vysvětlující poznámky obsahují dostačující informace tak, aby investor řádně porozuměl veškerým
významným změnám v hodnotách a vývoji v Účetním období, jež odráží finanční výkazy.
Výroční finanční zpráva je nekonsolidovaná a je auditovaná.
Protože Fond v průběhu sledovaného období nevytvořil podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1
ZISIF účetně a majetkově majetek a dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění.
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
7
Základní údaje o Fondu
Název Fondu
Natland Assets Fund SICAV, a.s.
Sídlo
Rohanské nábřeží 671/15, Karlín, 186 00 Praha 8
IČO
241 30 249
LEI 315700B1HGKKAQKPIZ13
Místo registrace zapsaný v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, sp. zn. B
17277
Vznik Fondu 17.6.2011
Doba trvání Fondu doba neurčitá
Typ Fondu a jeho
právní forma
Fond kvalifikovaných investorů dle ust. § 95 odst. 1 písm. a) ZISIF v právní
formě akciové společnosti s proměnným základním kapitálem
Právní režim Fond se při své činnosti řídí právními předpisy všeobecně závaznými v České
republice
Země sídla Fondu Česká republika
Telefonní číslo a
webové stránky +420 267 997 795, avantfunds.cz
Obhospodařovatel
AVANT IS
Poznámka
Obhospodařovatel je oprávněn přesáhnout rozhodný limit.
Obhospodařovatel vykonává pro Fond služby administrace ve smyslu
ust. § 38 odst. 1 ZISIF.
a) Základní kapitál Fondu
Výše fondového kapitálu dle ZISIF: 699 410 tis. Kč (k poslednímu dni Účetního období)
z toho neinvestiční fondový kapitál: 153 tis. Kč
(z toho 124.000 Kč zapisovaný základní kapitál)
z toho Investiční fondový kapitál: 699 257 tis. Kč
b) Údaje o cenných papírech
Zakladatelské akcie
Podoba listinný cenný papír
Forma na jméno
Jmenovitá hodnota kusové
Obchodovatelnost nejsou veřejně obchodovatelné
Převoditelnost převoditelnost je omezena
ISIN nebylo přiděleno
Počet akcií ke konci Účetního období 1 240 ks
Změny v Účetním období
Nově vydané 0 ks v objemu 0 tis. Kč
Odkoupené 0 ks v objemu 0 tis. Kč
VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2022 – Natland Assets Fund SICAV, a.s.
8
Prioritní investiční akcie
Podoba zaknihovaný cenný papír v evidenci společnosti
Centrální depozitář cenných papírů, a.s.
Forma na jméno
Jmenovitá hodnota kusové
Obcho